2021年各行业最新预警税负率大全来了！！

税收比率是指老板的血压值，低要查，高要查！没有，有一些公司因为高税收而被要求补税，罚款…

突然！

税收比率的异常检查！

通过对上述案例的分析，我们发现：

一、造成该企业税负过高的原因，并非企业本身毛利过高，而是由于无法取得合法有效的进项抵扣发票。

二、企业自开发票时，不能将所开发票作为税前扣除凭证，因此税务机关要求企业对应税收入进行调整处理，补交企业所得税。

三是企业无法取得合法有效的凭证，一是不能入账报销，二是税务机关会对企业业务真实性产生怀疑，如果企业涉嫌虚开发票，不但要罚款，还要涉嫌犯罪！

什么是税收负，如何计算？

上司一定要做好九项检查。

税收比率的定义。

税收负担率一般是指某一时期内企业所承担的税收负担，通常以税收占收入的比例来衡量。税负率通常采用增值税税率和所得税税率。

税收税率的计算公式。

增值税税率=实际缴纳的增值税税额/不含税销售额×100%。

进项税额实际抵扣=期初留抵税额+本期留抵税额-进项转出-出口退税-期末留抵税额。

所得税税率=应纳所得税额/应税销售额(应税销售收入)=100%

有九个案例将进行访谈。

一是税务机关通过评估发现企业税负异常变化，税负过高或过低，都会引起税务机关的关注。

企业发票相关数据出现异常。例如：增加的发票不正常或作废的发票数量不正常等也会受到关注、访谈。

三是进项税额变动率远远高于企业销项税额变动率。

企业长亏不倒，连续亏损还要继续经营，税务机关会怀疑企业虚增成本或少计收入，这样企业就等着被约谈吧。

五是企业未正常申报纳税。三个月不申报，将被列为非正常户！就算税署不找你，你也得去税务司那里。

企业有发票却还是零申报的，您认为您没有申报，税务机关不知道您的企业有什么业务吗？第三阶段是金税三期，记录您的发票或其他人为您开具的发票，这些数据由税务局掌握。还有零申报的发票，这是红线，不可碰！

七、存货帐实不符的。开票软件已经增加了商品编码，如果再加上单位编码，大数据的速度和准确性是难以想象的，三期金税，对你的存货情况、进货量、进货量、型号、数量、型号、价格等方面都会比以往更加清楚，一旦生意做好了，存货就会全部收进“法眼”。帐实不符，包括名称、数量、型号不一致，将被税务局重点关注。

八.虚增员工、虚列工资等。税局就接到了不少纳税人的投诉电话：身份信息被盗用，莫名其妙“被任职”。这样企业不仅被约谈，都被税局稽查了！

九、企业经营与收入不匹配。例如用电量、用水量、设备数量以及加油费等，跟经营收入不匹配。比如企业用电量很大，但收入相对较少，就可能存在少确认收入，会被税务局约谈。

企业如何应对？

送给老板和会计5个重要提醒！

只要税负率超标就一定会被预警吗？

如果每个企业都正好卡在税负率上也不正常，哪有那么正好的事呢。在税负率指标上允许有一定偏差。

企业正常报税、交税，但还是税负率低该怎么办？

只要交易真实、理由正常，比如产品更新换代、滞销跌价等等真实业务造成的税负率低。遇到税务检查，不用怕，如实告知就行！

远离虚开发票，后果很严重！

很多税负率偏低是与虚开发票有关的。现在的金税三期非常强大，只要企业开发票就会纳入金三系统的监控范围，一旦出现异常，不仅是补税、罚款那么简单，所以虚开发票要不得！

入账的发票一定要合法合规！

不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证。所以收到不合法合规的发票一定要退回！更不能白条入账！否则，向文章开头的案例那样白条入账被罚款补税。严重的，可能会涉嫌编制虚假财务会计报告，还涉嫌犯罪，被追究刑事责任呢！

企业做好税收风险管理工作！

每月财务报表及纳税申报表报送之前，应进行自查。

如果发现税负率偏低，或存在异常变动的情况，应及时查明原因。对于申报收入不及时、漏报、不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的，应该及时进行调整，补报或更正申报。

当关键指标出现异常时，对异常原因及时处理，尽量避免对报送的数据触碰预警的红线！当然如果经营结果确实如此，也不必惊慌，只要如实申报即可！

各行业预警税负率一览

各行业的”预警税负率“（仅供参考）

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